中小企業(yè)融資租賃問(wèn)題與對策

 

■ 趙云芳

 

摘要：近年來(lái)，我國政府大力支持融資租賃行業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)成為我國經(jīng)濟發(fā)展中最具活力的部分，大約有80%的融資租賃客戶(hù)是中小企業(yè)。文章將融資租賃與中小企業(yè)融資有效結合，從中小企業(yè)自身、我國市場(chǎng)大環(huán)境及融資租賃企業(yè)三方面尋找解決中小企業(yè)融資租賃問(wèn)題的對策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資租賃；融資難

 

隨著(zhù)我國改革開(kāi)放的不斷深入，中小企業(yè)在其發(fā)展過(guò)程中存在諸多困難，表現在融資結構失衡，價(jià)值較低，信譽(yù)等級低，不能有效的應對風(fēng)險，所以解決融資治理和調整中小企業(yè)的快速發(fā)展也成為了接踵而至的任務(wù)。要盡快探討新的融資方法，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)的資本結構，采用融資租賃解決融資問(wèn)題，營(yíng)造良好的債務(wù)融資氛圍，從而使中小企業(yè)的發(fā)展得到加快。

 

一、中小企業(yè)融資租賃概述

 

(一)什么是中小企業(yè)

中小企業(yè)，又稱(chēng)中小型企業(yè)或中小企，它在同類(lèi)行業(yè)中，規模較小，擁有的資產(chǎn)規模較小，經(jīng)營(yíng)規模比較單一的單位。中小企業(yè)往往是由一個(gè)人或者幾個(gè)人集資組成，雇用少數人數，不能賺到更大的營(yíng)業(yè)額，一般情況下由創(chuàng )辦的人直接管理，基本不受外界干涉。作為讓眾多參與者都可以參與創(chuàng )業(yè)的中小型企業(yè)，可以幫助我們增加就業(yè)崗位，積極創(chuàng )新科技，維護社會(huì )的穩定和諧，對于增長(cháng)我國的GDP和可持續發(fā)展有著(zhù)十分重要的意義。

(二)融資租賃的基本概念

融資租賃另一種說(shuō)法設備租賃或現代租賃，它的本質(zhì)是指租賃全部或者一部分資產(chǎn)的風(fēng)險與報酬的租賃。我們可以選擇轉讓或者不轉讓資產(chǎn)。融資租賃與金融租賃得到迅猛發(fā)展，是為了更好的進(jìn)行金融改革，可以有效降低融資難的困難，帶動(dòng)其它企業(yè)的資金注入，加快企業(yè)的優(yōu)化升級。融資租賃作為一種新生的模式，可以降低租賃雙方的風(fēng)險。

 

二、我國中小企業(yè)融資租賃的現狀及存在的問(wèn)題

 

(一)我國中小企業(yè)的融資租賃現狀

1.數量激增的融資租賃公司

在當前形勢下，按照主體的不同，我國的融資租賃公司分為三種類(lèi)型：金融租賃、內資租賃和外資租賃。且截止2016年底，我國運營(yíng)的融資租賃公司共有由年初的4508家增長(cháng)到7136家，增速58%，其中，金融租賃公司增長(cháng)了25%;內資租賃公司已成功達到205家；外資租賃公司已經(jīng)增長(cháng)了2601家。

2.融資租賃業(yè)務(wù)總量連年增長(cháng)

在2012-2016年間，中國融資租賃業(yè)一直保持高速增長(cháng)，其業(yè)務(wù)總量也由2012年的約15500億元增至2016年約53300億元，增長(cháng)了約3.5倍。(見(jiàn)表2)通過(guò)對上述數據的整理，結合宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境進(jìn)行分析，我國融資租賃在2013年增速放緩，這是由于在世界經(jīng)濟環(huán)境的影響下，相關(guān)部門(mén)適當的調整了對融資租賃控制力度，我國融資租賃業(yè)開(kāi)始進(jìn)入盤(pán)整期。2014年我國融資租賃業(yè)雖然仍處在盤(pán)整期，但是增長(cháng)幅度為52.3%，比2013年的35.4%增幅明顯加大，這對我國融資租賃業(yè)是一個(gè)積極的信號。“一帶一路”戰略大背景下，隨著(zhù)中國企業(yè)“走出去”的步伐加快，2015年及2016年分別增長(cháng)了12400億元及8900億元。融資租賃業(yè)在國內迅猛發(fā)展，對實(shí)體經(jīng)濟融資的帶動(dòng)作用顯著(zhù)。但是，2016年融資租賃公司數量增幅58%，融資租賃合同余額增幅20%。可見(jiàn)，公司數量增幅遠高于融資租賃公司的業(yè)務(wù)增幅，主要是新成立公司較多，而業(yè)務(wù)量并未大規模開(kāi)展。此外，我國融資租賃的市場(chǎng)滲透率維持在5%以下，仍遠遠低于美國、歐洲及日本等國家。

(二)中小企業(yè)融資租賃存在的問(wèn)題

1.中小企業(yè)自身的問(wèn)題

中小型企業(yè)的硬件設施不過(guò)關(guān)，例如：注冊資金以及流動(dòng)資金規模較小，對自身財務(wù)的管理缺乏專(zhuān)業(yè)知識，內部人員的管理機構不夠健全，沒(méi)有較為英明的領(lǐng)導人來(lái)帶領(lǐng)，隨波逐流等。其次，中小型企業(yè)的信譽(yù)并不是很高，他們的債務(wù)問(wèn)題總是依靠拖延時(shí)間來(lái)解決。越來(lái)越多中小企業(yè)拖欠貸款，并且拖欠的形式相似，這是非常不利于他們進(jìn)行企業(yè)的融資的。更為嚴重的是，中小企業(yè)不能跟銀行進(jìn)行及時(shí)有效的交流。為了規避這些行為為銀行帶來(lái)的不利影響以及維護自身的利益，相當一部分銀行拒絕貸款給中小型企業(yè)，這樣，中小型企業(yè)便不能順利的進(jìn)行融資。這樣做的結果是，中小型企業(yè)和大型企業(yè)之間的差距越來(lái)越大，我國中小企業(yè)運營(yíng)模式以及發(fā)展模式存在許多問(wèn)題，亟待解決。

2.融資租賃公司的缺陷

融資租賃模式在我國已經(jīng)有了30多年的歷史，但融資租賃公司的發(fā)展并不能讓人滿(mǎn)意。我國現有的融資租賃的公司的數目、業(yè)務(wù)量及市場(chǎng)滲透率、規范性等與西方一些發(fā)達國家相比還是存在相當大的差距的。除此之外，我國的融資租賃市場(chǎng)并不能適應當前形勢發(fā)展的需要，還需要繼續擴大。部分融資租賃公司不能明確自己經(jīng)營(yíng)范圍，自己公司的主打項目有時(shí)候也會(huì )變得特別模糊。很多租賃公司的現在所經(jīng)營(yíng)的并不是他們指定的主打內容，調查結果表明：許多融資租賃公司都是通過(guò)借貸業(yè)務(wù)來(lái)維持公司的發(fā)展，很多公司的租賃資產(chǎn)占據了本公司價(jià)值的很大比例。另外，融資租賃公司也在減少租賃的內容，想成為不是銀行的金融機構。中小企業(yè)通過(guò)融資租賃來(lái)解決其內部資金的流通問(wèn)題是遠遠多于大型企業(yè)的，然而，因為中小型企業(yè)的法人代表不具有魅力，資產(chǎn)比重不夠大，一些大型企業(yè)不想和其合作。這種情況非常不利于中小型企業(yè)的發(fā)展，迫使他們不得不去選擇其它的融資方式。

3.我國市場(chǎng)大環(huán)境的問(wèn)題

我國的融資租賃僅僅發(fā)展了30余年，并沒(méi)有引起我們的高度關(guān)注，融資得不到有效的發(fā)展，在一定程度阻擋了中小型企業(yè)的融資租賃業(yè)務(wù)。我國當前的市場(chǎng)大環(huán)境已經(jīng)出現了很多問(wèn)題，首當其沖的便是法律并沒(méi)有給予中小型企業(yè)足夠的保護。我們必須建立相當的法律程序來(lái)確保中小企業(yè)的穩定發(fā)展。比如美國，就建立了這樣的法律體系，其中大大小小有50多部的法律。我國出臺了《個(gè)人獨資企業(yè)法》、《公司法》、《鄉鎮企業(yè)法》等多部法律法規，但這些對于中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)遠遠不夠。我國中小企業(yè)在遇到諸如股票、資金周轉、貸款等問(wèn)題時(shí)找不到合法的依據來(lái)維護自身的權利。其次，我國金融沒(méi)有對其進(jìn)行足夠支持，為了謀取利益，銀行更傾向于貸款給國有大企業(yè)。再者，我國中小企業(yè)沒(méi)有完善的產(chǎn)業(yè)結構。我國很多的中小企業(yè)都是采用當地資源來(lái)滿(mǎn)足自身的需求，缺乏創(chuàng )新，遇到?jīng)_擊時(shí)盲目不知所措，找不到解決辦法，就會(huì )被社會(huì )淘汰。再次，我國沒(méi)有設立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的機構對中小型企業(yè)進(jìn)行補助。西方在這方面就做得很好，例如日本的中小企業(yè)廳，美國的小企業(yè)管理局等。最后，我國的信用擔保制度還有待完善，“營(yíng)改增”的推行也對部分租賃業(yè)造成影響。

 

三、改進(jìn)中小企業(yè)融資租賃的建議

 

(一)加強中小企業(yè)自身建設

中小企業(yè)存在著(zhù)很多缺點(diǎn)，我們必須要加強自身的建設。中小企業(yè)要想獲得更多的資金，擁有更加強大的市場(chǎng)競爭力，不斷提高自己信譽(yù)等級，必須要加強自身的建設。中小企業(yè)可以雙管齊下，一是建立健全財務(wù)管理制度。當前，我國中小企業(yè)沒(méi)有合適的管理方法，很大程度上沒(méi)有重視財務(wù)管理。中小企業(yè)為了貸款不惜向銀行提供不真實(shí)的信息。這會(huì )讓對銀行企業(yè)之間的關(guān)系造成不小的沖擊，還會(huì )留下記錄。我國中小企業(yè)要改變財務(wù)管理制度。認真做好每一期的財務(wù)報表，將企業(yè)自身的發(fā)展報告給大眾，這對于企業(yè)融資來(lái)說(shuō)十分重要。二是要提高企業(yè)的信用等級。中小企業(yè)信用意識缺失已經(jīng)是一個(gè)不容忽視的問(wèn)題，各級領(lǐng)導應加強監督，嚴格管理。對于貸款，一定要及時(shí)還貸，形成良好的征信記錄，長(cháng)此以往，中小型企業(yè)的貸款將不會(huì )是問(wèn)題。

(二)改善我國市場(chǎng)大環(huán)境

第一，政府應加大政策支持力度。“營(yíng)改增”之后對于融資租賃業(yè)務(wù)尤其是售后回租業(yè)務(wù)造成了一定沖擊，導致部分融資租賃公司稅負增加，增值稅難以抵扣，“即征即退”優(yōu)惠政策實(shí)際難以落實(shí)。政府應加大稅收政策的優(yōu)惠及財政補貼政策的實(shí)施，尤其地方政府要起到相應的推動(dòng)作用。第二，多元化發(fā)展融資租賃公司，比如復合型租賃公司或促進(jìn)型租賃公司；激勵更多的人、更多的行業(yè)加入融資租賃業(yè)。我國其他行業(yè)也可以參加融資租賃來(lái)解決自身資金周轉不靈的狀況。第三，目前，我國存在各種關(guān)于融資租賃的法律，但很多法律知識涉及到融資租賃的一些皮毛，我國可以借鑒其他國家有關(guān)的法律；來(lái)制定符合我國中小型企業(yè)特色發(fā)展的法律規定來(lái)保障融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展，我們可以在成立租賃公司的要求、融資租賃公司的直轄范圍、怎么去監管融資租賃公司、要支付多少租金、租賃雙方所應承擔的責任和義務(wù)等方面進(jìn)行有關(guān)法律的規定，做到一切都是有法可依，按照規章制度辦事。

(三)提高融資租賃企業(yè)競爭力

我國融資租賃業(yè)務(wù)不能得到快速發(fā)展與自身脫不了關(guān)系。因此，培養融資租賃公司自身的硬件設備也是當事人需要考慮的一方面。我國融資租賃企業(yè)現在面臨的主要困境便是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)。融資租賃公司可以借鑒我們市場(chǎng)上一些其他行業(yè)的大型企業(yè)來(lái)完善自身的發(fā)展需要，合理的運用自身公司所擁有的巨大能量，為社會(huì )發(fā)展添磚加瓦。當然，融資租賃公司在借鑒經(jīng)驗時(shí)要注意去其糟粕，取其精華，一切都是為了自身的發(fā)展。現有的融資租賃公司加強對工作人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的培訓，以適應融資租賃公司內部自身發(fā)展的需要。與此同時(shí)，國家和政府部門(mén)也應該重視在這方面對人才教育的培養。因此，融資租賃的加強對市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的有效管理和內部發(fā)展有著(zhù)極其重要的意義。

 

 

參考文獻：

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